Новый 2025 год принес ряд значительных изменений в российское законодательство. Кроме традиционных повышений пенсий, прожиточных минимумов, поддержки семей с детьми, в стране стала действовать пятиступенчатая система налога на доходы физических лиц, началось стимулирование развития бизнеса и туризма, а также будет создан национальный словарный фонд русского языка.
«СВ» подробно рассказывает об этих и других новшествах, которые ждут нас в этом году.
Увеличение МРОТ
С 1 января федеральный минимальный размер оплаты труда составляет 22 тысячи 440 рублей (было 19 242 руб). Это без учета всевозможных надбавок, районных коэффициентов, премий, а также компенсации за переработку в выходные дни и праздники.
Прогрессивная шкала НДФЛ
С 1 января 2025 года в России вводится прогрессивная шкала НДФЛ. Налог на доходы физических лиц будет зависеть от величины годового дохода. Действующая ставка в 13% сохранена для доходов до 2,4 млн рублей в год, то есть до 200 тысяч рублей в месяц. Под ставку в 15% попадут доходы от 2,4 до 5 млн рублей в год. То есть заработок от 200 тысяч рублей до 416,7 тысячи рублей в месяц. Ставка в 18% установлена для доходов от 5 до 20 млн рублей в год. Это разброс от 416,7 тысячи рублей до 1,67 млн рублей в месяц. НДФЛ в 20% в доход государства будут платить те, кто получают от 1,67 млн рублей до 4,17 млн рублей в месяц (годовой доход от 20 до 50 млн руб). Наконец, максимальная ставка 22% НДФЛ будет применяться к доходам от 50 млн рублей в год или от 4,17 млн рублей в месяц и выше. Новая шкала не затронет доходы участников специальной военной операции и граждан, которые работают в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях. В этих случаях при доходе до 5 млн в год НДФЛ составит 13%. При доходе от 5 млн выше -15%.
Налоги для бизнеса
Повышена ставка налога на прибыль с 20% до 25%. Если компания является активным инвестором, то для нее предусмотрены налоговые вычеты и льготы. Применение инвестиционных налоговых вычетов будет возможно на бессрочной основе в рамках региональных инвестпроектов. В льготные категории также попадают компании, которые активно инвестируют в научную и исследовательскую работу и обновление фондов, что благоприятно для развития экономики в целом. Изменений коснутся и упрощенной системы налогообложения (УСН). Ставку НДС в 20% было решено оставить на этом же уровне, чтобы не разгонять инфляцию.
Налоговая льгота для семей с детьми
Семьям, воспитывающие двух и более детей, со среднедушевым доходом на члена семьи не выше полуторакратного прожиточного минимума в месяц, будет возвращаться уплаченный НДФЛ в размере 7% из 13%. Таким образом, ставка НДФЛ для таких семей фактически составит 6%. В правительстве считают, что такую поддержку можно сравнить с «кешбэком» — выплатой «тринадцатой зарплаты» по итогам года. Сейчас на льготу могут претендовать родители с общим месячным доходом в 106 тысяч рублей. Первые начисления по итогам 2025 года пройдут уже в 2026 году. Для этого нужно подать заявление о назначении налогового вычета с 1 июня по 1 октября каждого года (за предыдущий год) лично в территориальном органе Соцфонда, МФЦ либо удаленно через портал Госуслуг. Также с 2025 года в два раза повышены размеры стандартных налоговых вычетов на детей (на второго и каждого из последующих, а также на детей-инвалидов). Вычет на второго ребенка теперь составляет 2,8 тысячи рублей, на третьего и последующего — 6 тысяч рублей.
Страховые пенсии
В 2025 году Социальный фонд проиндексирует страховые пенсии в январе в среднем на 7,3%. Для каждого пенсионера индексация индивидуальна и зависит от размера получаемой пенсии. Средний размер страховой пенсии составит 24 тысячи рублей в месяц. Но как пояснили в правительстве, если инфляция по итогам 2024 года окажется выше утвержденного коэффициента индексации, будет принято решение о дополнительном увеличении пенсий до уровня инфляции. Дополнительная индексация пенсий затронет порядка 37 млн человек.
Выплаты работающим пенсионерам
С января индексируются пенсии и работающих россиян, замороженных с 2016 года. Стоит отметить, что увеличение применяют не к выплачиваемой пенсии, а к ее установленному размеру, который учитывает все индексации за периоды трудовой деятельности. Такой механизм позволит пенсионерам получить в результате более существенную прибавку. Ее размер для работающих пенсионеров будет рассчитываться от всего объема сформированных пенсионных прав, с учетом пропущенных индексаций. Индексация пенсий будет произведена автоматически, никуда обращаться с заявлениями не нужно.
Пособия
С января повышается прожиточный минимум (17 733 тыс руб в среднем расчете на душу населения в стране). По действующим правилам, размер пособия определяется исходя из прожиточного минимума, установленного в каждом регионе на ребенка или трудоспособного взрослого. После его увеличения Соцфонд автоматически пересчитает размер пособий.
Туристический налог
С 2025 года курортный сбор в ряде российских регионов превращается в туристический налог. Ставка налога будет расти постепенно, начиная с 1% от стоимости проживания в 2025 году и прибавляя по одному процентному пункту в год до 2029 года (с 2029 и далее — не выше 5%).
Госпошлины при сделках с недвижимостью
С 1 января пошлина за госрегистрацию прав, ограничений и обременений недвижимости, а также сделок с ней будет зависеть от кадастровой стоимости объекта. Для физлиц она составит 4 тысячи рублей, если кадастровая стоимость не превышает 20 млн рублей или она не определена. Если кадастровая стоимость больше, то госпошлина составит 0,02% кадастровой стоимости на дату обращения (но не менее 0,02% цены сделки и не более 500 тыс руб). Увеличится и госпошлина.
Полисы долевого страхования жизни
С 1 января 2025 года у российских страховых компаний появился новый продукт — полисы долевого страхования жизни (ДСЖ). Порядок их продажи и информирования об особенностях продукта установил Банк России. Новый вид страхования отличается более прозрачным расчетом инвестиционного дохода.
Цены на алкоголь
С 2025 года ставки акцизов на алкоголь и табачные изделия увеличились больше, чем планировалось изначально. Так, акциз на этиловый спирт и спиртосодержащую продукцию составит 740 рублей за литр безводного спирта, вместо 643 рублей за 1 литр в 2024 году. Вслед за акцизом повысятся и минимальные розничные цены на алкоголь: на водку с 299 до 349 рублей за 0,5 литра, коньяк — с 556 до 651 рублей за 0,5 литра, бренди и другой алкоголь, произведенный из винного, виноградного, плодового, коньячного, кальвадосного, вискового, ромового дистиллятов (кроме коньяка) — с 403 до 472 рублей.
Регистрация соцсетей
Владельцы каналов и пабликов в социальных сетях с аудиторией больше десяти тысяч подписчиков теперь обязаны подавать данные о себе в Роскомнадзор для включения в спецреестр. В противном случае, с 1 января 2025 года им будет запрещено размещать рекламу на своих страницах. Как отметил глава Роскомнадзора Андрей Липов, гражданин, читая информацию, должен понимать, из какого источника он ее получает. Фактически соцсети приравняли к СМИ.
Национальный словарный фонд русского языка
В России создается Национальный словарный фонд — единый бесплатный цифровой ресурс, в котором будут собраны данные словарей русского языка, созданных за последние триста лет. С его помощью можно будет не только проверить правильность написания слов и постановки ударений, но и подобрать синоним или фразеологизм. Оператором фонда станет Минобрнауки России. На правительство РФ возложены полномочия по утверждению порядка формирования, ведения и структуры Национального словарного фонда.
Подготовила Марина ЕЦКОВА
